公司处置固定资产汽车，这样的发票是在未开发票中报增值税是吗？是按照处置价格/（1+16%）算未开票金额还是直接按票价*16%

洁丽 追问

2018-06-26 13:18

在附表一中的未开具发票中自己手动填入是吗？

江老师 解答

2018-06-26 13:19

这个不是未开具发票，这个是开具的普通发票。

洁丽 追问

2018-06-26 13:20

这个发票是从二手车市场开具的发票并不是公司开的，那固定资产处置时取得的发票怎么填增值税申报表呢

江老师 解答

2018-06-26 13:21

不用你们公司开具的，那就是按未开具发票进行申报处理。 
按正常的16%税率在未开具发票中填列数据处理。

洁丽 追问

2018-06-26 13:28

老师您说的正常16%是直接原价乘以16%，还是原价除以（1+16%）*16%计算增值税？因为这张发票不是增值税发票我不太确定它的不含税价格计算

江老师 解答

2018-06-26 13:28

原价除以（1+16%）*16%计算增值税

洁丽 追问

2018-06-26 13:30

在七月公司自己在增值税申报表上面直接在附表一的未开发票中填入数据就可以了吧，需要向税务局报备吗？还是等税务局通知再缴税？

江老师 解答

2018-06-26 13:32

不用报备，直接在增值税附表一16%的未开票收入中填列处理。