老师，我想问一下，就是我们公司承接的后勤管理服务项目的账务处理，里面大部分都是人员工资作为成本，这种要不要每个月去把人员成本计提到劳务成本，借劳务成本，贷应付职工薪酬（工资社保公积金），然后我每个月开票和甲方结算后再结转到业务成本，还是我其实可以不用劳务成本这个科目过度，直接用业务成本这个科目，就是直接借业务成本，贷应付职工薪酬（工资社保公积金）

奇异果 追问

2024-01-03 20:10

那不一定是每个月都按时开票去和甲方结算的，也可以直接用业务成本吗？就先把支付的工资，借应付职工薪酬，贷银存这样记，等开发票了就把这部分应付职工薪酬结转到业务成本？

微微老师 解答

2024-01-03 20:12

您好，可以这样操作

奇异果 追问

2024-01-03 20:29

好的，明白了谢谢老师，还有个问题想麻烦一下老师，我想问一下有一个绿化工程项目，我们和供应商签订了洒水车租赁合同，按每季度末去结算，所以我每个月都会去计提这个洒水车费用，借工程施工，贷应付账款-供应商，但是老板现在才跟说洒水车上个季度不支付了，因为没有使用，那这个我怎么做账务处理呢？直接做相反分录吗？

微微老师 解答

2024-01-03 20:30

您好，是的，直接做相反分录即可。

奇异果 追问

2024-01-03 20:33

那我这个相反分录我需要附什么作为原始凭证吗？

微微老师 解答

2024-01-03 20:33

您好，用之前的记账凭证做附件即可。

奇异果 追问

2024-01-03 20:36

好的！十分感谢老师！！

微微老师 解答

2024-01-03 20:36

 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。