老师，2023年1-4月职工薪酬放到了长期待摊费用-开办费中，5月份有收入开始放到管理费用中，假设2023年应付职工薪酬借方100万，直接计入当期损益职工薪酬为80万。汇算清缴时，张载金额和税收金额怎么填？

郭老师 解答

2024-01-02 10:21

你是少做了计提的吗？

菊香四逸 追问

2024-01-02 10:31

1-4月放到长期待摊费用，老师您把题目看全了

郭老师 解答

2024-01-02 10:32

那你的长期待摊费用需要分摊的
不可能一直挂在那里，没有分摊
如果你没有分摊，账载金额填写80，税收金额填写100。

菊香四逸 追问

2024-01-02 10:38

老师，因为分摊需要3年，所以账载肯定比税收金额小，我们应付职工薪酬借方100万，贷方110万，2023年算上摊销计入管理费用的和直接计入管理费用的金额共80万，税收金额写100万，账载金额肯定是写80万吧，有风险吗

郭老师 解答

2024-01-02 10:38

你看一下你长期待摊费用分摊的金额一共是多少？

郭老师 解答

2024-01-02 10:38

看下大于没大于这个20。

菊香四逸 追问

2024-01-02 10:44

刚才的数是我举得例子，实际的数是张载金额99.5万，应付职工薪酬借方（税收金额）114万，贷方125万。账上摊销的职工薪酬为12万，这样合理吗

郭老师 解答

2024-01-02 10:47

可以的，你这样的话，账上金账载金额，税收金额，实际金额填写一样的。

菊香四逸 追问

2024-01-02 10:55

您是说我账载金额=税收金额=99.5万，对吗

菊香四逸 追问

2024-01-02 11:03

又怕税收金额不写114万，与申报个税金额不一致了被稽查

郭老师 解答

2024-01-02 11:04

你好，你计提的是114，发下去的也是这个是吧，如果是的话，都是填写114

菊香四逸 追问

2024-01-02 11:18

计入损益的职工薪酬是99.5万， 发下去的是114万

郭老师 解答

2024-01-02 11:20

你好，都填写114就可以的，因为你这个长期代餐费用以后需要分摊到管理费用，这个管理费用照样可以抵扣不是吗？

菊香四逸 追问

2024-01-02 11:31

好的，老师，谢谢！

郭老师 解答

2024-01-02 11:32

不用客气，工作愉快。