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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2023-12-26 15:03

你好，是通过县级以上人民政府或者社会团体发生的对外捐赠？

野性的银耳汤 追问

2023-12-26 15:11

老师。我们直接转给学校的 学校开了这个发票

邹老师 解答

2023-12-26 15:14

你好，直接捐赠，是无法抵扣的

野性的银耳汤 追问

2023-12-26 21:31

那老师，这样情况我该怎么做账好些呢？

邹老师 解答

2023-12-27 07:55

你好，账务处理是
借：营业外支出，贷：银行存款
汇算清缴的时候，做纳税调增处理 

野性的银耳汤 追问

2023-12-27 09:31

好的谢谢老师，我们是转给这个基金单位的 没有转学校 不用调增了吗？

邹老师 解答

2023-12-27 09:35

你好，到底是不是直接捐赠呢？ 

野性的银耳汤 追问

2023-12-27 09:45

是转给了基金会 然后给到学校的，学校给了基金会账户

邹老师 解答

2023-12-27 09:47

你好，是通过县级以上人民政府或者社会团体发生的对外捐赠，是在利润总额12%以内计算扣除 

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