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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-03-12 17:42

交社保时,属于公司承担部分应该入管理费用-社保基金还是应付职工薪酬-——应付养老保险 （公司的） 
        ——应付失业保险 （公司的） 
        ——应付医疗保险 （公司的） 
        ——应付工伤保险 （公司的） 
        ——应付生育保险 （公司的）?

袁老师 解答

2018-03-12 17:37

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

袁老师 解答

2018-03-12 21:48

是的啊

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相关问题讨论
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-03-12 17:37:32
你好，要根据你们的营业利润，乘以25%计算的
2021-10-12 17:34:32
你好 计提了9000实际缴纳才1507 那么你要冲你多计提的分录才可以 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2019-06-05 16:05:58
要是你4季度需要交就现在需要计提，借所得税费用 贷应交税费
2020-01-09 09:01:21
您好，可以4月份的时候补计提，然后再做缴纳
2019-05-26 14:20:30
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