老师请问一下，企业所得税7月份已经扣款 ，但第二季度忘记计提企业所得税了没做账，可以直接做在第三季度不？

菲洱 追问

2021-10-25 13:56

老师请问一下是不是直接补第二季度企业所得税，借所得税费用，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税，贷银行存款，直接结转本期损益，借本年利润，贷所得税费用，谢谢！

郭老师 解答

2021-10-25 13:56

对的是的，是这么做的最后一个分录，如果你是软件做账的话，不要手动填写，让软件自动结转。

菲洱 追问

2021-10-25 13:57

好的，知道了，谢谢老师！

郭老师 解答

2021-10-25 13:59

不用客气，工作愉快。