去年12月份忘了计提企业所得税了，今年1月份可以直接计提企业所得税，然后缴费吗？

糟糕的小蜜蜂 追问

2022-03-16 16:47

不大，就1117元

佟老师 解答

2022-03-16 16:49

我觉得还是通过以前年度损益调整处理比较稳妥

糟糕的小蜜蜂 追问

2022-03-16 16:50

是个小企业的账，能直接计提  借：所得税费用  贷：应交税费-应交所得税   然后缴费   借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款  吗

佟老师 解答

2022-03-16 16:51

那你计提本年但你去年就少这块费用了

糟糕的小蜜蜂 追问

2022-03-16 16:53

那应该这么做吗？计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润   借：利润分配－未分配利润   贷：以前年度损益调整。   补交税款时   借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

糟糕的小蜜蜂 追问

2022-03-16 16:56

只是用的财务软件没有这个科目

糟糕的小蜜蜂 追问

2022-03-16 16:59

是不是可以这样做？借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税  借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

佟老师 解答

2022-03-16 20:11

对，您如果没有以前年度损益调整科目就您最后面写的分录