老师，为什么昨天都可以自动计提企业所得税，今天就不可以了啊？

远方 追问

2026-04-09 11:22

那就用这个本年利润来乘以0.05对不？目前是小微企业

远方 追问

2026-04-09 11:23

那就用这个数来乘以0.05对不？我们是小微企业

家权老师 解答

2026-04-09 11:26

要看利润表，计算公式

本季度应交所得税=(利润表的利润总额本年累计-汇算的以前年度亏损)*税率5%-本年累计预交所得税

远方 追问

2026-04-09 11:28

我们是新公司，今年1月份才开始营业，老师啊，是不是直接把报表先报税了自动生成所得税，完了也不用计提了，就交的时候再做账？

家权老师 解答

2026-04-09 11:34

需要在季度末计提，季初申报交税

远方 追问

2026-04-09 11:41

那我是先结转损益了再把所得税补上分录吗？

家权老师 解答

2026-04-09 11:44

是的，按后边我说操作：
先结转损益，然后做利润表，根据利润总额计算出所得税后，把损益凭证删除掉，计提了所得税，再结转损益，最后重新生成财务报表

远方 追问

2026-04-09 11:48

好的谢谢老师

家权老师 解答

2026-04-09 11:51

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。