宋老师在吗？有问题要请教

朴老师 解答

2026-01-14 14:32

可能是工作很忙，你有什么问题

英 🌴 🌴 追问

2026-01-14 14:34

好的。老师如果暂估，冲红以后没有冲完的成本，在利润表里面营业成本是负数？这样是正常的吗？

朴老师 解答

2026-01-14 14:35

不正常
你暂估的大于你收到的发票金额对吗

英 🌴 🌴 追问

2026-01-14 14:36

是的，上个季度暂估以后，这个季度全部冲红了。现在这个季度的利润表营业成本是负数

朴老师 解答

2026-01-14 14:42

你来发票之后才可以红冲暂估的。如果暂估的金额大于来的发票金额，那你就按来的发票金额红冲，然后按发票金额做蓝字分录，没有来发票的那部分继续暂估。汇算清缴之前如果还没来发票，那就直接调增。

英 🌴 🌴 追问

2026-01-14 14:46

老师后面的发票不来了。

英 🌴 🌴 追问

2026-01-14 14:47

老师，现在不来的发票直接调增。

朴老师 解答

2026-01-14 14:56

那你汇算清缴调增就行了
季度申报不需要管