社保4月份申报了，但是没有交款，7月份才银行扣款，这个分录怎么做？

青春侠 追问

2018-03-09 16:36

不是。我是问，申报的时候怎么做，交款的时候怎么做老师

邹老师 解答

2018-03-09 16:37

计提，借；管理费用等科目   其他应收款   贷；应付职工薪酬 
交款     借；应付职工薪酬 贷；银行存款

青春侠 追问

2018-03-09 16:42

老师再问您，信息技术企业，没有什么业务成本，只有工资是成本。那么计提工资的时候，该如何做？

邹老师 解答

2018-03-09 17:03

借；劳务成本     贷；应付职工薪酬 
然后把劳务成本结转到主营业务成本