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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-04-23 16:54

一、当月社保未扣款，工资也是需要申报一个月的个人承担的社保费用。
二、次月扣社保时，分录是：
借：应付职工薪酬——工资
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款
三、本月分配社保费用的分录是：
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目）
贷：应付职工薪酬——社保费
备注：是公司承担的社保费用。

Cindy 婷 追问

2021-04-23 16:59

当月社保未扣款，工资报了？这个会计分录怎么做？

Cindy 婷 追问

2021-04-23 17:00

管理费用-工资
应付职工薪酬-工资
其他应收款-个人社保

江老师 解答

2021-04-23 17:02

一、当月社保未扣款，需要计提社保费用，计提社扣费用，只计提公司承担的社保费用，分录是：
借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目）
贷：应付职工薪酬——社保费

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