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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-02-21 16:54

这个核算的是单位的社保

奶茶 追问

2020-02-21 16:58

缴纳社保，个人交的和单位交的社保的账务处理？

辜老师 解答

2020-02-21 16:59

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
这个核算的是单位的社保
2020-02-21 16:54:05
你好，不需要，个人部分不需要通过应付职工薪酬。通过其他应收款或者其他应付款。 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保/公积金
2022-04-16 10:03:09
如果发放给员工， 需要走应付职工薪酬核算
2020-06-19 15:48:35
年终奖在应付职工薪酬的核算范围内
2015-10-25 18:01:30
同学你好 那你这个得做现金发放的
2023-03-31 05:35:33
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