个税申报2000 ，社保789.03 (个人承担部分 259.11)。先扣社保再发工资，现金发工资。 扣社保分录、计提工资分录、发工资的分录 分别怎样写？？？

zhu 追问

2017-01-15 22:27

会不会是会计分录写错了

zhu 追问

2017-01-15 22:32

缴社保时，没有做个人部分。缴社保 ，做个人部分的话，分录应该怎样写

吴月柳 解答

2017-01-15 09:31

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

吴月柳 解答

2017-01-15 21:47

那是不是你们社保少交了？你一笔笔核对下

吴月柳 解答

2017-01-15 22:29

分录没错，是不是缴社保时没做个人部分？

吴月柳 解答

2017-01-15 22:39

当月交当月，借：管理费用  其他应收款  贷：银行存款