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1.甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元，本年11月留抵税额为4000元。本年12月情况如下：(1)向当地百货大楼销售1000辆自行车，该批车全发出，百货大楼当月在双方约定的期限内付清货款后，厂家给予了不含税价格8%的现金折扣。该批自行发出时，其控制权由甲自行车厂转移给当地百货大楼。(2)向外地特约经销点销售500辆自行车(款项未收)，并支付运输单位运费9810元(含税)收到的增值税用发票。该批自行车已经发出，且在发出时，其控制权由甲自行车厂转移给外地特约经销点
美满的小丸子
于2023-12-19 16:07 发布 623次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2023-12-19 16:10
老师，有没有财务制度的模版有没有财务制度的模版， 问
您好，可以的，给个邮箱发您好不好 答
旅客运输行业的挂靠车辆的车主开发票怎么管理？ 问
你好，你是说开车辆的发票给你们公司是吗？ 答
4月份注册公司，一直没有税务申报，可以吗 问
4月份注册公司，一直没有税务申报，若没有税务登记，是可以的 答
一般纳税人销售自己使用过的车辆，通过二手车辆平 问
一般纳税人销售自己使用过的车辆，申报增值税分两种情况： 一、按适用税率（13%） 适用条件：车辆购入时已抵扣进项税（如 2013 年 8 月 1 日后购入的货车）。 税额计算： 销项税额 = 含税销售额 ÷(1%2B13%)×13% 例：10,000÷1.13×13% ≈ 1,150.44 元 申报表填写： 主表第 1 行 “按适用税率计税销售额” 填不含税收入（8,849.56 元）。 主表第 11 行 “销项税额” 填 1,150.44 元。 二、简易计税（减按 2%） 适用条件：车辆购入时未抵扣进项税（如 2013 年 8 月 1 日前购入的货车）。 税额计算： 应纳税额 = 含税销售额 ÷(1%2B3%)×2% 例：10,000÷1.03×2% ≈ 194.17 元 申报表填写： 《减免税申报明细表》： 减税性质代码选 “01129924”。 本期发生额填减征部分（10,000÷1.03×1% ≈ 97.09 元）。 《附列资料（一）》： 第 11 行 “3% 征收率” 填不含税销售额（9,708.74 元）及税额（291.26 元）。 主表： 第 5 行 “按简易办法计税销售额” 填 9,708.74 元。 第 21 行 “简易计税办法计算的应纳税额” 填 291.26 元。 第 23 行 “应纳税额减征额” 填 97.09 元。 答
库存现金日记账根据什么登记 问
你好，根据收付实现制的 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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