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CC橙老师

职称： 中级会计师,审计师

2024-01-16 16:35

你好同学，稍等正在作答

CC橙老师 解答

2024-01-16 16:44

借：应收账款 1932.3万
借：财务费用 101.7万
贷：主营业务收入 1800万
贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 234万

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相关问题讨论
您好同学，正在为您解答，请稍等一下
2023-11-09 14:52:22
你好同学，稍等正在作答
2024-01-16 16:35:07
你好，你的问题是什么
2023-04-22 13:31:59
你好请把题目完整发一下这里
2023-12-19 16:10:14
甲公司在2021年6月采用了支付手续费的方式委托乙公司销售商品，但在2021年12月31日之前未收到代销清单，也未对该业务进行增值税处理。因此，甲公司的增值税处理是不正确的。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，采取委托销售方式销售货物的，如果收到代销清单之前已经收到全部或部分货款的，应该按照纳税义务发生的时间来计算增值税。由于甲公司在2021年12月31日之前未收到代销清单，因此应该按照销售时的纳税义务发生时间来计算增值税。 因此，甲公司应该确认销售收入并计算增值税。具体处理如下： 1.确认销售收入：借：应收账款 30,000,000贷：主营业务收入 30,000,000贷销项 2.结转销售成本：借：主营业务成本 25,000,000贷：库存商品 25,000,000 3.计算增值税：应交增值税 = 30,000,000 x 13% 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：银行存款  4.对于前期会计处理如果有误，应该进行差错更正。如果甲公司在前期已经对该业务进行了部分处理，例如确认了部分或全部收入或成本，应该根据实际情况进行相应的会计调整。 综上所述，甲公司应该在收到代销清单之前确认销售收入、结转销售成本并计算增值税。如果前期处理有误，应该进行差错更正。
2023-10-17 12:45:55
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