送心意

小筱老师

职称中级会计师

2023-11-09 14:52

您好同学,正在为您解答,请稍等一下

小筱老师 解答

2023-11-09 14:57

对于方案一,该企业可以将物品作价出售,以50元/套计算,因此,应纳税额为50**0.13*20万=130万元;
对于方案二,该企业采取收取租金的方式,租金为56.5元/套,因此,应纳税额为56.5/1.13*0.13*20万=130万元;
对于方案三,该企业采取收取押金的方式,押金为50元/套,根据规定,一般货物包装物押金收取时不征税,应在逾期或超过一年以上仍不退还时计征增值税,

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您好同学,正在为您解答,请稍等一下
2023-11-09 14:52:22
你好同学,稍等正在作答
2024-01-16 16:35:07
你好请把题目完整发一下这里
2023-12-19 16:10:14
你好,你的问题是什么
2023-04-22 13:31:59
甲公司在2021年6月采用了支付手续费的方式委托乙公司销售商品,但在2021年12月31日之前未收到代销清单,也未对该业务进行增值税处理。因此,甲公司的增值税处理是不正确的。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,采取委托销售方式销售货物的,如果收到代销清单之前已经收到全部或部分货款的,应该按照纳税义务发生的时间来计算增值税。由于甲公司在2021年12月31日之前未收到代销清单,因此应该按照销售时的纳税义务发生时间来计算增值税。 因此,甲公司应该确认销售收入并计算增值税。具体处理如下: 1.确认销售收入:借:应收账款 30,000,000贷:主营业务收入 30,000,000贷销项 2.结转销售成本:借:主营业务成本 25,000,000贷:库存商品 25,000,000 3.计算增值税:应交增值税 = 30,000,000 x 13% 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:银行存款  4.对于前期会计处理如果有误,应该进行差错更正。如果甲公司在前期已经对该业务进行了部分处理,例如确认了部分或全部收入或成本,应该根据实际情况进行相应的会计调整。 综上所述,甲公司应该在收到代销清单之前确认销售收入、结转销售成本并计算增值税。如果前期处理有误,应该进行差错更正。
2023-10-17 12:45:55
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