老师，公司购进A产品用于销售，那对方开来的进项发票有好几张，我只认证了一部分，还有一部分没认证，挂在待认证进项税额，那我们现在有一部分A产品是送给客户了，还有员工福利发了一点点，剩余的还在仓库，那我这个送给客户的和发给员工的，这个要做进项转出吗，分录要怎么写啊

感动的灯泡 追问

2023-12-13 11:05

老师，比如我们A产品的购买的不含税价是100元，那我送给客户了，是不是借 销售费用-宣传推广费113  贷库存商品100 贷进项税额转出13  这样写吗

朴老师 解答

2023-12-13 11:08

同学你好

视同销售的可以这样

感动的灯泡 追问

2023-12-13 11:15

老师，视同销售，是借 ：销售费用 113 贷：库存商品100   应交税费-应交增值税-销项税额13   老师是做销项税额还是做进项税额转出，我有点弄不明白了

朴老师 解答

2023-12-13 11:20

这样做也可以
视同销售了就不用转出
转出了就不用视同销售

感动的灯泡 追问

2023-12-13 11:35

老师，那我如果是发给员工，做1.  借： 管理费用-福利费  113  贷：应付职工薪酬-福利费113     
                                                2.   借：应付职工薪酬-福利费113    贷 ：库存商品 100   应交税额-进项税额转出13   那我申报增值税的时候，要填哪里吗

朴老师 解答

2023-12-13 11:37

你这个分录没有销项没法填

感动的灯泡 追问

2023-12-13 11:43

老师，做进项税额转出，只是账要做，和增值税申报表没关系是吗

朴老师 解答

2023-12-13 11:44

这个是附表二转出

感动的灯泡 追问

2023-12-13 15:09

老师，我还有有点没明白，发给员工的A产品，我是 借 ：管理费用-福利费 113  贷 ：应付职工薪酬-福利费113  
借 :应付职工薪酬-福利费113   贷  ：库存商品100 应交税费-进项税额转出13 那我增值税申报的时候，要在增值税附表2填  第15行  用于集体福利  个人消费  那栏填13 这样可以了是吗

朴老师 解答

2023-12-13 15:12

同学你好
对的
是 这样的

感动的灯泡 追问

2023-12-13 15:19

老师，那我们购进的是500件，那我只有一部分用于员工福利，员工福利用了多少，我就转出多少， 这样吧

朴老师 解答

2023-12-13 15:23

同学你好

对的
是这样的

感动的灯泡 追问

2023-12-13 15:38

老师，员工领用的，记录福利费，这个是要把成本100+税13元，都算到福利费吗，还是只算成本100元记录到福利费

朴老师 解答

2023-12-13 15:44

对的

这个算福利费的哦
进项要转出