老师，小规模公司，开电子普票，当月开了5000，由于金额有变化，又开了5000负数，都在一个月，我做账时正负是不是不用做账了？

英子 追问

2023-12-11 15:48

还开了一个负数，是前几个月的，就收入负数对吧？

玲老师 解答

2023-12-11 15:48

不是当月份的，那就要正常账务处理。

英子 追问

2023-12-11 16:26

5月开普票，做了收入，同时税金结转到了营业外收入。现在我开负数了，做一张负数的收入凭证，那营业外收入那还做个负数凭证吗？

玲老师 解答

2023-12-11 16:29

营业外收入那笔不用红冲。然后这笔收入就在你这个月和你的证书发票在一起参与计算就行了，是不是交税？

英子 追问

2023-12-11 16:31

我习惯每月做收入时，直接把税转到营业外收入。所以我在想用不用做一样的负数凭证。那就是说营业外那笔不用红冲，不用管了

玲老师 解答

2023-12-11 16:37

红冲的业务不用红冲上一个月的营业外收入。

英子 追问

2023-12-11 16:39

好的，谢谢老师

英子 追问

2023-12-11 16:42

老师不红冲营业外收入的话，那不是虚增了营业外收入？

玲老师 解答

2023-12-11 16:48

那是上个月的业务不需要调整。

英子 追问

2023-12-11 17:47

那我应交税金的借方有数怎么办？就是那个冲红的税金

玲老师 解答

2023-12-11 17:52

和这个月开的正数发票他们就能加在一起。如果你要是没有销售额，只是负数的要去大厅申报。

英子 追问

2023-12-11 17:54

有销售额的，只是结完账后，应交税金贷方有金额，这个金额如何处理？就是我冲红的那个税额。正数的税额都转营业外收入了，负的怎么办？

玲老师 解答

2023-12-11 18:21

负数 是      正加上负的金额结转的  按实际要交的税  不交转到营业外收入  要交下月交就可以了