小规模纳税人，2022年9月开的普票5000元，9月已做账报税，10月份开了负数发票5000元，请问10月份做账要不要把9月份第2联正数发票5000元和10月份负数发票5000元一起做10月的账？

学无止境 追问

2022-11-01 14:54

哦，老师，那9月份的作废的发票是留底吗，10月份的第2联负数发票要给顾客吗

郭老师 解答

2022-11-01 14:57

9月份和十月份的第二联自己留存就可以的，自己留着不用给对方。

学无止境 追问

2022-11-01 14:57

老师，9月份的作废的第一联做账，第二联发票是留底吗？10月份的负数发票第1联做账，第2联需要给顾客吗？

郭老师 解答

2022-11-01 14:58

第一个对的，第二个不用给对方自己留存。

学无止境 追问

2022-11-01 15:01

哦，普通发票红冲，只给顾客正确的发票，负数发票第2联和对应的作废发票第2联都不用给顾客吗

郭老师 解答

2022-11-01 15:02

你好是的，是这么做的。

学无止境 追问

2022-11-01 15:04

老师，那如果是专票跨月红冲了呢？，我们是拿拿几联做账呀

郭老师 解答

2022-11-01 15:09

对方认证了，你拿第一联儿来做，其他的给对方，如果对方没有认证的话，第一联拿来作账，第二联、第三联自己留存。

学无止境 追问

2022-11-01 15:14

哦老师，是不是要对方把9月份作废的2联增值税专票给我们，我们才红冲呀，开的红字信息表要不要做账呀

郭老师 解答

2022-11-01 15:17

开了红字信息表不需要做账的，你开了红字发票再做。

学无止境 追问

2022-11-01 15:22

哦，老师，红字信息表打印出来留存吗

郭老师 解答

2022-11-01 15:25

是的，需要这么做的。