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姜再斌 老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2023-11-16 20:56

你好，本题需要一些解答时间，稍后回复，请耐心待！

姜再斌 老师 解答

2023-11-16 21:11

你好，解析如下：
1、预缴
什么项目需要缴纳、什么时点需要缴纳、怎么计算（税基是多少，税率是多少）
预缴增值税的项目：跨县（市、区）提供建筑服务，房地产开发企业销售自行开发的房地产项目，纳税人转让不动产，纳税人提供异地不动产经营租赁服务。
缴纳时点：
一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算销项税额。税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。
选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照 3%的征收率计算应纳税额。
小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照 3%的征收率计算应纳税额。
2、确收

什么时点要确收、怎么计算（税基是多少，税率是多少）
解析：纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。
先开具发票的，为开具发票的当天。
收讫销售款项，是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项。
取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期。
未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税服务完成的当天。
纳税人提供有形动产租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
按实际销售、服务、劳务金额乘以适用税率计算，税率与征收率13%、9%、6%、3%、5%
3、留抵退
什么条件下可以申请，可以申请的金额怎么计算
解析：
申请留抵退条件如下：
从2019年4月税款所属期起，连续6个月增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元。
纳税信用等级为A级或者B级。
申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或者虚开增值税专用发票情形的
申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上。
自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。
当期留抵退税=当期进项税=当期销项税

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相关问题讨论
这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
2023-03-27 10:29:26
未交增值税根据转出未交增值税来的，转出未交增值税是根据这个截图来的
2020-05-18 18:49:51
 你好；                到时你转未交增值税 科目去 就可以平衡的  
2022-09-22 16:40:03
同学你好 销项进项结转不对 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-02-16 08:54:40
您好 价款11300（含增值税），增值税率为13%， 增值税税款11300/(1%2B0.13)*0.13=1300
2022-05-17 12:39:01
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