送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2026-05-10 11:07

您好,要结转的,不过这个结转不规范


月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到  应交税费——未交增值税,用  应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  贷:应交税费——未交增值税   ,
看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录  
借:应交税费——未交增值税    贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
应交增值税结转:有的说两次,把销项和进项都结转为0,有的说就结转一次 转到未交增值税就行,因为销项进项能知道全年累积数是多少?按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转,用科目 “应交税费——应交增值税(转出多交/未交增值税)”结转到未交增值税,这样一年多少进和销都能看到累计数,税法书上这么写,他是经过专家分析的,有他的道理。
关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号

上传图片  
相关问题讨论
你好,学员 进项税 借成本费用 应交税费应交增值税(进项税 贷银行存款
2022-04-04 11:23:45
你好, 1、月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税 2当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税   贷:银行存款
2022-04-04 11:11:47
学员你好,转出未交的目的就是应交增值税科目结转为0,结转到未交增值税贷方说明应交,结转到借方说明多交
2022-04-25 10:53:58
你好,是一般纳税人单位销项税额,进项税额的月末结转? 
2022-01-25 15:13:46
你好 这个可以看一下会计学堂的资料的 结转增值税的会计分录是什么 https://www.acc5.com/wenda/question_1451.html
2022-01-07 10:02:28
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...