请问年末12月结转增值税，数据是看那些结转的

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-04 15:37

请问如果结转后：应交税费——应交增值税——转出未交增值税借方余额2000也是正常的麽

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-04 15:40

应交税费——应交增值税——转出未交增值税这个以前的明细账2021年的年初余额平，后面1－12月计提的数跟缴纳的税都是一样没有差额的。但是这样结转之后就有2000的余额正常麽

玲老师 解答

2022-03-04 15:52

应交税费——应交增值税——转出未交增值税借方余额2000也是正常的  

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-04 16:15

这个科目我看过去几年的都是平的，明细都是计提增值税，年末的时候结转总额就平了。可是今年的同样是每月计提增值税而且跟缴纳的税额一致，可是今年结转后就有余额。这个要怎么理解呢？

玲老师 解答

2022-03-04 16:29

转出未交增值税有余额是可以的。

玲老师 解答

2022-03-04 16:29

看期末结转分录
你好 
你好同学：
结转销项税额、进项税额  
   增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-04 16:31

怎么理解对比往年就有分录了呢

爱吃鱼大脸猫 追问

2022-03-04 16:32

就是怎么今年有余额了呢

玲老师 解答

2022-03-04 16:38

你好  看一下往来把这个科目是结转到哪个科目了  正常是这个科目可以有余额的