跨年的收入要怎么做账（2017年12月发生的，1月份收到的发票）？

四叶草 追问

2018-02-08 11:02

是的

邹老师 解答

2018-02-08 11:03

借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

四叶草 追问

2018-02-08 11:10

报税时通过“以前年度损益调整”余额是-1万，无法申报，这个要怎么调整呢？

邹老师 解答

2018-02-08 11:10

你好，按正常销售发票做分录（通过主营业务收入），而不是通过 以前年度损益调整

四叶草 追问

2018-02-08 11:10

老师你好。  请问下17年12月份6万销售发票1月退回，1月红冲后重开5万。会计账户处理及纳税申报要怎么做？ 
我的账户处理如下                       
1、红冲收入：   借：应收账款 -6万    贷：主营业务收入 -6万    
2、红冲成本：   借：主营业务成本 -4万   贷：库存商品-4万       
3、收入调整以前年度损益： 借：主营业务收入 -6万  贷：以前年度损益调整  -6万                                                                                
4、成本调整以前年度损益： 借：以前年度损益调整 -4万  贷：主营业务成本  -4万                                       
5、结转以前损益调整：借：以前年度损益损益调整 -2万  贷：利润分配：未分配利润-2万      
6、1月开5万销售发票： 借：应收账款  5万   贷：主营业务收入：5万  
 7、1月结转成本：  借：主营业务成本  3.33万   贷：库存商品 ：3.33万      
 
1月份利润表    营业收入：-1万 
营业成本：-0.67万    
 
增值税申报附表一收入：-1万

四叶草 追问

2018-02-08 11:26

有没有老师帮忙答疑解惑，实在是不会弄了，谢谢

邹老师 解答

2018-02-08 11:34

你好，负数收入是会导致你增值税无法申报的

四叶草 追问

2018-02-08 11:37

是的，我就是想知道我这个要怎么调整，谢谢老师

邹老师 解答

2018-02-08 11:40

你好，你可以做些无票收入申报，使得收入大于等于0就可以了