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家权老师

职称： 税务师

2023-11-02 15:48

2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时扣社保和个税       
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
     
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款

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2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税        借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）       库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-11-02 15:48:53
补提的跟你平时计提的一样 只是金额不一样而已 缴纳的 借应付职工薪酬--社保 贷银行存款
2019-03-05 17:22:51
你好！ 社保费，是当月交当月，所以计提和交纳可以做一张凭证的
2019-07-17 10:15:14
你好，分录可以参考这个的
2019-11-14 10:21:25
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-07-22 13:33:49
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