老师：在计提员工社保的时候（公司负担部分），还有设置医疗保险、养老及失业明细部分吗？我现在就是借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保。但是有的会计就说还得分项设置明细

刘泳杉 追问

2018-02-06 14:44

老师:我们公司是B公司的股东，现在以60万的价格把股权转让给B公司了，我们公司怎么做分录呀？之前没有给B公司投资过，就是股东之间各种利益权衡之后，算出的价格。

方亮老师 解答

2018-02-06 15:25

借：银行存款   60
贷：长期股权投资  60

刘泳杉 追问

2018-02-06 15:27

那这长期股权投资就要长期挂账吗？

方亮老师 解答

2018-02-06 15:28

投资时您没有确认长期股权投资吗？

刘泳杉 追问

2018-02-06 15:30

没有给B公司投资过。就是空壳，因为现在各种利益关系，把我们的股权卖了60万。就是干收了60万的股权款。

方亮老师 解答

2018-02-06 15:40

借：银行存款      60
贷：营业外收入   60

刘泳杉 追问

2018-02-06 15:43

营业外收入只缴纳企业所得税，不牵扯到增值税吧？

刘泳杉 追问

2018-02-06 15:44

还有印花税，我们二个公司都要缴纳印花税吧？

方亮老师 解答

2018-02-06 15:46

1、不牵扯到增值税。
2、都需要缴纳。