我司2022年利润为-100万，企业所得税汇算清缴后，产生永久差异招待费1万元和研发费用加计扣除3万元，这个1万元和3万元还需要调整吗？我司2022年利润为-100万，企业所得税汇算清缴后，产生永久差异招待费1万元和研发费用加计扣除3万元，这个1万元和3万元还需要调整吗？

我司2022年利润为-100万，企业所得税汇算清缴后，产生永久差异招待费1万元和研发费用加计扣除3万元，这个1万元和3万元还需要调整吗？我司2022年利润为-100万，企业所得税汇算清缴后，产生永久差异招待费1万元和研发费用加计扣除3万元，这个1万元和3万元还需要调整吗？

答： 世际有业务，但是不允许税前扣除的，账上不用调整的。

某企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中： (1) 全年发生广告宣传费共计45万元； （2）企业账面列支业务招待费10万元； （3）本年计入损益的国债利息收入20万元； （4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元； （5）本年还支付税收滞纳金4万元。 （6）本年计入损益的研究开发费20万元。根据题意计算 （1）广告宣传费的调整金额为_万元。 (2)业务招待费的调整金额为_万元。 （3）允许税前扣除的捐款为_万元。 (4) 对会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。 （5）本年度应纳所得税额为_万元.

答： 同学你好 （1）广告宣传费的调整金额为_万元。——调增30万； (2)业 务招待费的调整金额为_万元。——调增5万 （3）允许税前扣除的捐款为_万元。——12万 (4) 对 会计利润调整后的应纳税所得额为_万元。=（136加30加5减20加2加4减20*75%）=142 （5）本年度应纳所得税额为_万 元.=142*25%=35.5

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2、某居民企业，2022年的经营业务如下:(1)取得销售收入2500万元;(2)发生销售成本1100万元;(3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元)，财务费用60万元;(4)销售税金160万元(含增值税120万元);(5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元);(6)已经计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元、职工福利费23万元、职工教育经费5万元。计算:(1)该企业2022年度会计利润总额是()万元。(2)广告费扣除限额是()万元，其调整额是()万元。(3)业务招待费扣除限额是()万元，其调整额()万元。(4) 公益性捐赠支出扣除限额是()万元，其调整额是()万元(5)工会经费扣除限额为()万元，职工福利费扣除限额为()万元，职工教育经费扣除限额为()万元，三项经费调整额合计数为()万元。(6)应调增所得额共计()万元。(7)该企业2022年度应纳税所得额为()万元。(8)该企业2022年度应缴纳的企业

答： 你好，会计利润是170万。