2、某居民企业，2022年的经营业务如下: (1)取得销售收入2500万元; (2)发生销售成本1100万元; (3)发生销售费用670万元(其中广告费450万元)，管理费用480万元(其中业务招待费15万元)，财务费用60万元; (4)销售税金160万元(含增值税120万元); (5)营业外收入70万元，营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区 捐款30万元，支付税收滞纳金6万元); (6)已经计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元、职工福利费23万元、职工教育经费5万元。 计算: (1)该企业2022年度会计利润总额是()万元。 (2)广告费扣除限额是()万元，其调整额是()万元。(3)业务招待费扣除限额是()万元，其调整额()万元。 (4) 公益性捐赠支出扣除限额是()万元，其调整额是()万元 (5)工会经费扣除限额为()万元，职工福利费扣除限额为()万元，职 工教育经费扣除限额为()万元，三项经费调整额合计数为()万元。 (6)应调增所得额共计()万元。 (7)该企业2022年度应纳税所得额为()万元。 (8)该企业2022年度应缴纳的企业

郭老师 解答

2023-12-19 09:28

广告宣传费扣除金额300万
要调增150万
招待费税前扣除9万，需要纳税调增6万。

郭老师 解答

2023-12-19 09:32

公益性的捐赠允许税前扣除20.4万。需要纳税调整9.6万。

郭老师 解答

2023-12-19 09:33

工会经费税前扣除3万，不需要调整，
职工福利费税前扣除21万需要纳税，调增2万
职工教育经费。12万可以税前扣除。

郭老师 解答

2023-12-19 09:34

需要纳税调整156加9.6加2