1.甲企业2021年度的有关资料如下: (1)年初未分配利润为200万元,本年实现的利润总额为960万元,适用的企业所得税税率为25%,按技税法规定本年度准予扣除的业务招待费为40万元,实际发生业务招待费80万元。除此之外,没有其他纳税调整事项。(2)该企业按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)该企业提取任意盈余公积40万元。 (4)该企业向投资者分配现金股利40万元。要求: (1)计算该企业本期所得税费用。 请问这个业务招待费要按照发生额的60%来计算吗?如何调整?
明理的白开水
于2023-03-07 22:03 发布 531次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
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同学你好
这个是孰低税前扣除
发生额的60%或者收入的千分之五哪个低税前扣除哪一个
2023-03-12 06:17:27

计算乙公司本期所得税费用,
390+30-20=400
400*0.25=100
2022-11-29 18:40:12

本期所得税费用=(780+60-40)*25%=200
借,所得税费用,200,贷,应交税费~应交所得税200
2020-05-27 12:29:56

同学你好
则该行业所得税费用为——(200加2减5加11减10)*25%
2022-05-11 14:05:20

您好,借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-企业所得税
2022-04-11 09:46:06
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