老师老师老师是为啥不算消费税 问
你好,同学,因为消费税计入了税金及附加科目的 答
老师,工商年报怎么变更联络员,可以网上变更吗 问
去查一下你登录的页面里面有没有联络员变更,大部分都有。 答
老师,23年年末计提年终奖22.5万,24年4月实际发放25 问
1.会计处理:借:应付职工薪酬-年终奖金 257,000元贷:应交税费-应交个人所得税(根据具体税率计算)贷:银行存款 257,000元借:管理费用等(根据费用所属部门计入相关科目) 225,000元贷:应付职工薪酬-年终奖金 225,000元计提年终奖金时(2023年年末):企业发放年终奖金时(2024年4月): 2.税务处理:账上金额:在税务申报时,账上金额通常指的是会计账簿上记录的年终奖金计提金额,即225,000元。实发金额:实发金额指的是实际支付给员工的年终奖金额,即257,000元。在税务申报时,需要如实填写这一金额。税务金额:税务金额指的是根据税法规定计算出的应纳税所得额,这一金额会基于实发金额(257,000元)和相关税法规定进行计算。同时,还需要考虑代扣代缴的个人所得税。 3.汇算清缴:在进行年度个人所得税汇算清缴时,需要综合考虑全年度的工资、奖金等收入,以及相关的扣除项,来确定最终的应纳税所得额和个人所得税额。如果实际发放的年终奖金额超过了原先计提的金额,可能需要在汇算清缴时做出相应的调整。 答
老师 如果公司变更地址了,费用那些发票没有及时 问
你好,之前的发票就不能再用了 答
老师,现在个税申报的时间是15号截止吗?问题是前会 问
好,每个月的15号之前,如果有节假日的顺延,这个月就截止到18号。 答
甲公司为从事医药研发制造的居民企业,2020 年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入6000 万元,厂房租金收入200万元,国债利息收入50 万元,转让闲置机器设备收入55万。(2)捐赠支出80万元,其中通过市级人民政府向灾区捐款 60万元直接向某希望小学捐款20 万元。(3)发生业务招待费 75 万元,广告费和业务宣传费1800万元。(4)2020年3月1日向民间非金融组织借款 100 万元,2020年9月1日归还,支付利息5万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%。(5)研究开发某种恶性肿瘤药物,研发费用未形成无形资产计入当期损益85 万元。(6)支付税收滞纳金8万元,向客户支付违约金5万元。(7)2020年全年会计利润总额为 1000 万元,已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算应纳企业所得
答: 你好需要计算只做好了给你
2、甲公司为从事医药研发制造的居民企业,2020 年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入6000 万元,厂房租金收入200万元,国债利息收入50 万元,转让闲置机器设备收入55万。(2)捐赠支出80万元,其中通过市级人民政府向灾区捐款 60万元直接向某希望小学捐款20 万元。(3)发生业务招待费 75 万元,广告费和业务宣传费1800万元。(4)2020年3月1日向民间非金融组织借款 100 万元,2020年9月1日归还,支付利息5万元,金融企业同期同类贷款年利率为6%。(5)研究开发某种恶性肿瘤药物,研发费用未形成无形资产计入当期损益85 万元。(6)支付税收滞纳金8万元,向客户支付违约金5万元。(7)2020年全年会计利润总额为 1000 万元,已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算应纳企业所得
答: 业务招待费扣除限额6200*0.5%=31,75*60%=45,调增44 广宣费扣除限额6200*30%=1860 利息税前扣除100*6%/2=3,调增2 稍后继续回复
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
5.甲居民企业主要从事手机制造和销售,2019年度有关财务资料如下。(1)营业收入9000万元,营业外收入1000万元。(2)实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。(3)实际发生合理的工资、薪金1500万元,其中残疾职工工资支出200万元。(4)实际发生与经营有关的业务招待费支出100万元。(5)实际发生非金融企业借款利息400万元,年利率8%,而金融机构同期同类贷款利息为6%。(6)实际发生公益性捐赠支出80万元。已知:企业所得税税率为25%,当年利润总额为600万元。要求计算该企业应该缴纳的企业所得税。
答: 您好,计算过程如下 广宣费限额=9000*15%=1350不调整 招待费限额1=9000*0.005=45,限额2=100*60%=60调增55万 残疾人工资调减200万 财务费用调增400*(8%-6%)=8万元 捐赠限额=600*12%=72调增8万元
暖暖老师 解答
2021-12-23 10:48
暖暖老师 解答
2021-12-23 10:49
暖暖老师 解答
2021-12-23 10:50
暖暖老师 解答
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暖暖老师 解答
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暖暖老师 解答
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