5.甲居民企业主要从事手机制造和销售，2019年度有关财务资料如下。 （1）营业收入9000万元，营业外收入1000万元。 （2）实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。 （3）实际发生合理的工资、薪金1500万元，其中残疾职工工资支出200万元。 （4）实际发生与经营有关的业务招待费支出100万元。 （5）实际发生非金融企业借款利息400万元，年利率8%，而金融机构同期同类贷款利息为6%。 （6）实际发生公益性捐赠支出80万元。 已知：企业所得税税率为25%，当年利润总额为600万元。 要求计算该企业应该缴纳的企业所得税。

甲公司为从事医药研发制造的居民企业，2020 年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入6000 万元，厂房租金收入200万元，国债利息收入50 万元，转让闲置机器设备收入55万。(2)捐赠支出80万元，其中通过市级人民政府向灾区捐款 60万元直接向某希望小学捐款20 万元。(3)发生业务招待费 75 万元，广告费和业务宣传费1800万元。(4)2020年3月1日向民间非金融组织借款 100 万元，2020年9月1日归还，支付利息5万元，金融企业同期同类贷款年利率为6%。(5)研究开发某种恶性肿瘤药物，研发费用未形成无形资产计入当期损益85 万元。(6)支付税收滞纳金8万元，向客户支付违约金5万元。(7)2020年全年会计利润总额为 1000 万元，已知:甲公司适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，计算应纳企业所得

答： 你好需要计算只做好了给你

5.甲居民企业主要从事手机制造和销售，2019年度有关财务资料如下。（1）营业收入9000万元，营业外收入1000万元。（2）实际发生广告费和业务宣传费支出900万元。（3）实际发生合理的工资、薪金1500万元，其中残疾职工工资支出200万元。（4）实际发生与经营有关的业务招待费支出100万元。（5）实际发生非金融企业借款利息400万元，年利率8%，而金融机构同期同类贷款利息为6%。（6）实际发生公益性捐赠支出80万元。已知：企业所得税税率为25%，当年利润总额为600万元。要求计算该企业应该缴纳的企业所得税。

答： 您好，计算过程如下 广宣费限额=9000*15%=1350不调整 招待费限额1=9000*0.005=45，限额2=100*60%=60调增55万 残疾人工资调减200万 财务费用调增400*（8%-6%）=8万元 捐赠限额=600*12%=72调增8万元

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

鸿来有限公司是居民企业,适用企业所得税税率为25%,2020年发生以下经济业务:(1)取得收入9500万元;(2)销售成本6500万元;(3)发生销售税金210万元;(4)发生管理费用810万元(其中业务招待费支出75万元)(5)发生销售费用1200万元(其中广告宣传费支出950万元）(6)发生财务费用65万元;(7)发生营业外收入40万元(其中财政拨款收入15万元),营业外支出12万元。请计算该公司2020年实际应缴纳的企业所得税。

答： 你好 1、利润总额=9500-6500-210-810-1200-65%2B40-12=743 2、招待费限额1=9500*0.5%=47.5，限额2=75*60%=45，限额为45，小于实际，调增30； 3、广告费限额=9500*15%=1425，大于实际，不调整； 4、财政拨款收入调减15 5、应纳税所得额=743%2B30-15=758 6、应纳所得税=758*25%=149.5