老师，现在现代服务和生活服务统一为生产生活服务，那比如之前找的软著申报中介做的知识产权代理服务，之前他们给我们开的是*知识产权服务*知识产权代理费这个项目，现在可以开*生产生活服务*知识产权代理费 吗？@朴老师

阿宝 追问

2026-06-10 10:29

老师，我们一个合作公司，由于项目前期投入比较到，我们先预付给他们20万，这个付款备注，直接写：预付款就行是吧，不用写预付技术服务费之类的吧？

东老师 解答

2026-06-10 10:30

最好写清楚预付某项款项

阿宝 追问

2026-06-10 10:33

因为是3个项目后期具体怎么分那个分多少还不知道，写太清楚后面分的时候不好拆，我想的是后期做一个明细登记一下，如果直接写预付款税务上没啥问题吧？

东老师 解答

2026-06-10 10:34

那没问题，这么写是可以的

阿宝 追问

2026-06-10 14:04

老师，是不是除了实习生工资按劳务报酬（适用累计预扣法）申报，其他的不签订劳动合同的偶尔用工都按劳务报酬（不适用累计预扣法）申报呢？

东老师 解答

2026-06-10 14:05

对，选择不适用这个就成

阿宝 追问

2026-06-10 14:47

老师，公司做了一次保洁，费用是1000，涉及到个税了，分录是不是  借：管理费用-保洁费  800  应交税费-应交个人所得税20  贷：银行存款  1000 对吧；也是按不累计预扣申报对吧，

东老师 解答

2026-06-10 14:47

对的，没错的，是这么做账的。

阿宝 追问

2026-06-10 15:10

借：管理费用-保洁费  800 
      应交税费-应交个人所得税200 
     贷：银行存款  1000 
上面这个分录不对吧
应该是
借：管理费用-保洁费 1000
贷：应交税费-应交个人所得税200 
      银行存款  800
交个税的时候：借：应交税费-应交个人所得税200   贷：银行存款  200  这个才对吧？

东老师 解答

2026-06-10 15:13

确实是，没注意应交税费在贷方应该