送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2026-02-03 14:29

你好,可以。你公司提供知识产权代理服务、代客户缴纳官费,适用经纪代理服务差额征税政策,可按差额开票给客户,且代付官费部分不得开专票,仅可开普票或在差额票中体现为扣除项 。

A@竟~A@静 追问

2026-02-03 14:33

我开出去差额征税发票,我怎么做账呢

暖暖老师 解答

2026-02-03 14:35

比如总金额10600
借:银行存款 10600
贷:主营业务收入—知识产权代理服务费 600
贷:其他应付款—代收代缴官费(XX客户) 10000

A@竟~A@静 追问

2026-02-03 14:39

我支付国家知识产权局
借:其他应付-代收代缴官费10000
贷:银行存款10000

暖暖老师 解答

2026-02-03 14:39

是的,你的会计分录是对的

上传图片  
相关问题讨论
你好,可以。你公司提供知识产权代理服务、代客户缴纳官费,适用经纪代理服务差额征税政策,可按差额开票给客户,且代付官费部分不得开专票,仅可开普票或在差额票中体现为扣除项 。
2026-02-03 14:29:06
为公立学校提供物业服务,不可以开差额征税发票
2023-06-27 16:37:51
是的,对的,是这么做的。
2024-06-01 17:01:08
你好,同学。 不一样 税率不一样就会导致你交的税不一样。还有一些比如 土地不能取得进项。
2019-11-08 12:03:53
 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款       贷:主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷:银行存款 (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷:应交税费———未交增值税
2023-09-07 13:09:57
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...