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朴老师

职称： 会计师

2020-06-12 11:32

你好，差额纳税不能开专票的，差额部分可以开专票给你抵扣，成本部分还得开差额纳税普票的，分录还是一样的，没什么区别
借主营业务成本贷银行

眉开颜笑 追问

2020-06-12 11:41

这发票可以抵扣

朴老师 解答

2020-06-12 11:52

你这个可以抵扣的，我以为你说税率是零呢

眉开颜笑 追问

2020-06-12 11:57

好的，谢谢老师，那这分录是借主营业务成本，贷银行存款

朴老师 解答

2020-06-12 12:03

还有进项要写的哦

眉开颜笑 追问

2020-06-12 12:07

?还有什么进项要写呢，老

朴老师 解答

2020-06-12 12:11

你这个发票不是专票吗？还有进项税呢

眉开颜笑 追问

2020-06-12 13:54

哦哦，好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-06-12 13:59

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好！ 按规定，只能开普通发票了
2019-01-24 11:56:48
劳务派遣的差额征税发票是指，由于中介机构通过劳务派遣获取的非正常营业收入的差额部分，由国家税务机关出具的差额增值税发票。当劳务派遣单位收到差额征税发票时，应做如下分录： 1. 增值税发票（应收）：借 货物销售/提供劳务费（应收）xx元 货物销售/提供劳务税额（应收）xx元 2. 增值税（应交）：贷 货物销售/提供劳务费（应交）xx元 货物销售/提供劳务税额（应交）xx元 案例： 假设一个中介机构通过劳务派遣共获取的4000元收入，其中非正常营业收入为3800元，当其收到一张差额增值税发票时，其所做的分录如下： 1. 增值税发票（应收）：借 货物销售/提供劳务费（应收）3800元 货物销售/提供劳务税额（应收）200元 2. 增值税（应交）：贷 货物销售/提供劳务费（应交）3800元 货物销售/提供劳务税额（应交）200元
2023-02-20 14:07:49
可以的，直接联系专管员备案，然后核算准确，正确申报就可以啦
2018-10-30 13:25:29
借：应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷：银行存款 
2019-04-01 23:03:00
一、会计处理： (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税 主营业务成本 贷:银行存款 二、举例说明 （一）如果一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额100万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80万元时 (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费——未交增值税47,619.05 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税38,095.24 主营业务成本 761,904.76 贷:银行存款 800,000.00 （二）如果小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额8万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 80,000.00 贷:营业收入 76,190.48 应交税费——应交增值税 3,809.52 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——应交增值税 2,857.14 主营业务成本 57,142.86 贷:银行存款 60,000.00.
2018-07-07 12:24:19
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