老师好，我们是旅行社行业，由于很多在途成本，月末一般会根据预付账款和在各个供应商哪里赊账的金额基础上，进行成本预提。然后下月我会冲回这笔预提凭证，再根据实际情况重新预提成本。请问老师，这样的做法是否可以。还是预提以后，不再冲回，拿到发票后在进行调账。由于业务量比较大（核算维度也比较多）所以来一笔冲一笔就会让做账工作量变得非常大。

大侯老师

职称：中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监

2023-10-30 17:41

同学你好，
这样的做法是可以的，只能每个月冲回一次，然后根据发票获取和预付账款、赊账情况再进行成本预提。
这种做法业务量比较大，但是将来对账的时候好对。

精选问题

我司是跨境电商企业，出口的商品是光伏和蓄电池等问

光伏取消出口退税不享受出口免税，按视同内销缴 13% 增值税。申报：出口销售额填一般计税应税销售额，正常计提销项、进项正常抵扣。蓄电池目前还有退税率，照常走出口免退税申报。答
老师，北京小规模公司。会计为什么这样做账？是合理问

其他人垫支的工资就这里答
1月23日对11月份报表更正，更正后应该退税多少。问

同学你好，早上好，增值税理论上不会给你们退税的，因为一直可以延续下去的，所以，如果第3个图片曾经交了290元，第1个图片是更正后的结果，是不用交税了，那么，这个290元，不会退给你们，而顺延到下期给你们抵扣答
老师，在1月的时候我有一笔无票收入，当时做了账务问

你好开了票就可以，不做账！申报时先冲了未开票，再申报开票答
税法规定固定资产的计提折旧的原值是变更后还是问

你好，你是什么原因变更的原值。答

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