假如固定资产2022年3月28万买入，实际按照4年折旧，当年申报时享受了一次性扣除的政策，2023年10月卖出，这个季度企业所得税预交报表需要填写吗，怎么填写，汇算清缴时怎么填呢

李茜 追问

2023-10-24 09:42

季度预交企业所得税报表怎么填写呢

小林老师 解答

2023-10-24 09:46

您好，一次性扣除这部分会计季度金额计提折旧，企业所得税不确认

李茜 追问

2023-10-24 09:48

那就是汇算清缴时填写报表就可以了，季度预交企业所得税报表不需要填写？

小林老师 解答

2023-10-24 09:56

季度也得进行纳税调增

李茜 追问

2023-10-24 09:59

季度企业所得税报表怎么填写

小林老师 解答

2023-10-24 10:11

您好，季度可以不填写，汇算清缴一次性处理

李茜 追问

2023-10-24 10:24

那你这“季度也得进行纳税调增”？

小林老师 解答

2023-10-24 10:42

处置需要在汇算清缴体现差异还原

李茜 追问

2023-10-24 10:52

季度企业所得税报表就不用体现了吧

小林老师 解答

2023-10-24 10:58

是的，这个季度就不填写了