国际班列业务，上游是货代公司，1-6月向我公司开票形成成本60，下游客户对应1-6月开票形成收入50，半年度6月末，我公司向上游反向开票后，收到上游公司补贴（源头来自地方政府补助）30，同时下游向我公司反向开票后，我公司向下游付补贴款10。前期账务处理为借成本60贷收入50，那么半年度关于上下游的账务处理是a贷收入30借成本10，还是b冲减成本30，冲减收入10。于此同时，跟补贴有关的增值税和所得税如何处理。

国际班列业务，上游是货代公司，1-6月向我公司开票形成成本60，下游客户对应1-6月开票形成收入50，半年度6月末，我公司向上游反向开票后，收到上游公司补贴（源头来自地方政府补助）30，同时下游向我公司反向开票后，我公司向下游付补贴款10。前期账务处理为借成本60贷收入50，那么半年度关于上下游的账务处理是a贷收入30借成本10，还是b冲减成本30，冲减收入10。于此同时，跟补贴有关的增值税和所得税如何处理。

答： 根据您提供的情况，我们可以按照以下方式处理这笔账务： 借方：成本 10 （您收到的补贴款10，应冲减成本） 贷方：银行存款 10 （您向下游支付的补贴款10） 借方：银行存款 30 （您收到的上游公司补贴款30） 贷方：其他应付款-政府补贴 30 （该补贴款为政府补贴，应计入其他应付款-政府补贴科目） 借方：成本 50 （您的成本为60，但收到上游公司补贴款30，因此实际成本为60-30=30，应冲减成本50-30=20） 贷方：银行存款 20 （您向下游支付的补贴款20） 借方：银行存款 30 （您收到的上游公司补贴款30） 贷方：其他应付款-政府补贴 30 （该补贴款为政府补贴，应计入其他应付款-政府补贴科目） 借方：成本 10 （您收到的补贴款10，应冲减成本） 贷方：银行存款 10 （您向下游支付的补贴款10） 借方：银行存款 30 （您收到的上游公司补贴款30） 贷方：其他应付款-政府补贴 30 （该补贴款为政府补贴，应计入其他应付款-政府补贴科目） 借方：成本 20 （您的成本为60，但收到上游公司补贴款30，因此实际成本为60-30=30，应冲减成本20=30-10） 贷方：银行存款 20 （您向下游支付的补贴款20） 借方：银行存款 30 （您收到的上游公司补贴款30） 贷方：其他应付款-政府补贴 30 （该补贴款为政府补贴，应计入其他应付款-政府补贴科目） 借方：成本 10 （您收到的补贴款10，应冲减成本） 贷方：银行存款 10 （您向下游支付的补贴款10） 借方：银行存款 30 （您收到的上游公司补贴款30） 贷方：其他应付款-政府补贴 30 （该补贴款为政府补贴，应计入其他应付款-政府补贴科目）

差额征税的账务处理，相关成本费用扣减销售额（以旅游服务为例）。确认旅游服务收入：借：银行存款 318 贷：主营业务收入 300 应交税费——应交增值税（销项税额） 18支付旅游费用等：借：主营业务成本 200 贷：银行存款 200这个钱，是付给旅游公司的供应商了。然后，公司调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）18 贷：主营业务成本 18这整个操作下来，税务局没收到旅游公司的钱啊。这不就相当于旅游公司没有缴纳增值税么？旅游公司不用缴纳增值税么？

答： 借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）12 贷：主营业务成本 200*6%=12

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

由于和上游公司的分包合同签订条款有漏洞，导致我们代收代付的一部分款项也需要开票给上游总包公司，但是下游的单位是不开票给我们的，而是直接开给我们上游总包公司的客户，导致我们开了票却没有成本票，这个有什么办法可以处理吗？下游的单位开给上游的客户的发票我们可以用吗

答： 同学你好 可以先暂估成本的 然后汇算清缴之前来发