老师你好，我想问一下我们承接一个绿化工程项目是给各个单位种植绿化树木，树木不是自产的，也是从其他公司购买的，有些已经给其他公司预付款了，记了预付账款，没有付的，对方也没有开票给我们，剩下的我应该根据公司合同记应付账款吗？然后结转到成本：工程施工，还是只把目前预付的账款结转到工程施工，因为现在已经收到部分单位给我们公司的款了，要记主营业务收入了

奇异果 追问

2023-10-09 10:54

好的，记到应付账款后，把该项目的预付账款部分和应付账款部分都结转到工程施工吗？

暖暖老师 解答

2023-10-09 10:54

对，但是没有发票的汇算清缴时不可以扣除的

奇异果 追问

2023-10-09 10:57

季度报税的话，应付的没有发票的这部分应该填在哪一列呢？

暖暖老师 解答

2023-10-09 10:58

季报正常填写，只有汇算清缴时才调整的

奇异果 追问

2023-10-09 11:01

那我10-12月份收到发票的话就不用调整了吧

暖暖老师 解答

2023-10-09 11:02

是的，你说的是正确的这个

奇异果 追问

2023-10-09 11:14

好的，谢谢老师，还有就是现在已经收了部分单位的款，那我应该怎么结转到主营业务成本，大部分还是没有收回来的，那我是根据收回来的单位的款去结转相应的成本吗？就是收回来多少，根据相应卖出树木棵树记主营收入，然后相应树木的成本从工程施工转到主营业务成本，这样可以吗

暖暖老师 解答

2023-10-09 11:15

你的做法是可以的这样看

奇异果 追问

2023-10-09 11:17

剩下的没收回来的款，我成本已经付出去了，那我可以先一直放在工程施工吗？

暖暖老师 解答

2023-10-09 11:18

可以的，收回来再结转这个最好