我方是天然气公司 之前某学校在我公司购买了燃气 1-7月的费用让我们开了票，对方未付款的；八月的费用1004.4元，我们开票给对方了，对方把1-8月的费用8206.32元都打在了我们对公账户里面的，现在我该怎么做账务处理，怎样记分录

稻草人 追问

2023-09-25 10:11

？？
已经开票了   现在要做账务处理   做凭证   做分录

玲老师 解答

2023-09-25 10:17

这个钱都是在8月份才收到的吗？

稻草人 追问

2023-09-25 10:19

是的   之前是其他人做的    我在明细账里面也没查到这个学校的应收账和预收账，   现在收费室只给了一张我们开给对方学校的票     票上备注的是8月气费1004.4元，在 银行流水上查到的对方打了1-8月的费用8206.32元给我们，对方转款备注是1-8月的燃气费

玲老师 解答

2023-09-25 10:22

你好，如果钱都是8月份收到的，然后1~7月份没有确认收入，现在就把收入的分录补上就行了。
借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。

稻草人 追问

2023-09-25 10:28

我现在银行收到的是8206.32元，8月开出去的发票是1004.4元，那我怎样做分录，借  银行存款8206.32元，贷  预收账款7201.92 元  贷主营业务收入921.47元    销项税82.93元？

玲老师 解答

2023-09-25 10:32

看您的描述，您现在是8月份全额收到了，1~8月份的。钱。
所以说你把1~7月份和8月份的收入全额补上就行了，就是我上面给你写的分录。

稻草人 追问

2023-09-25 10:37

但是我不确定1-7月的账   之前的会计是否是挂在了预收账款里面的    预收账款里面又查不到

玲老师 解答

2023-09-25 10:40

那你就查一下呗，要是查了根据查到的结果进行对应的处理。

稻草人 追问

2023-09-25 10:43

如果之前他1-7月只开了票出去   没收钱也没做账务处理的    现在是不是就可以用借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。

玲老师 解答

2023-09-25 10:48

是的，这样处理是正确的对的。

稻草人 追问

2023-09-25 10:50

这样做  我就要把他以前1-7月开了的票都答应出来做销项附在后面    还是只需要打8月的就可以呢？

玲老师 解答

2023-09-25 10:56

因为你原来1~7月份的只是开票了没有进行账务处理的，然后再把这个发票放在咱现在收入的分录后面就行了。