异地预缴了增值税及附加税、工会经费、印花税和所得税，在本地缴税时怎么抵扣?

朴老师

职称：会计师

2023-09-06 14:39

同学你好

预交增值税转入未交增值税
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-预交增值税
当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税
借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费-未交增值税
这样达到抵消的效果。

俭朴的小鸽子追问

2023-09-06 14:51

你好我想请问一下，这个申报表应该怎么填写

朴老师解答

2023-09-06 14:57

填写在预缴栏就可以

俭朴的小鸽子追问

2023-09-06 15:11

那预缴的工会经费、水利建设基金怎么填？

俭朴的小鸽子追问

2023-09-06 15:14

还有预缴的企业所得税怎么抵扣？我看申报表没有可以填写的

朴老师解答

2023-09-06 15:22

预缴的所得税就是季度申报所得税的时候填写交的所得税的金额

朴老师解答

2023-09-06 15:23

1.本表用于地方水利建设基金等规费基金申报.
2.征收项目、征收品目、征收子目、税(费)率或单位税额、速算扣除数:根据费种登记信息自动提取产生,不可修改.
3.税(费)款所属期起、税(费)款所属期止: 由系统依据缴纳义务人申报日期自动识别判断后带出,不可修改.若有以往所属期未申报,需上门补申报后,网税系统方可进行本属期申报.
4.应税项:由缴纳义务人根据费款所属期相关征收子目实际发生的应缴纳规费的收入总额等填报.
5.减除项:由缴纳义务人相关规费法定可自行申报减除的金额、数量等填报,未发生的无需填报.地方水利建设基金政策减免申报不在本列填报.
6.计税(费)依据、本期应纳税(费)额、本期应补(退)税(费)额:由系统自动计算,不可修改.
7.减免性质:在本表申报的规费符合减免政策的,需先到主管地税分局办理登记,减免文书生效后,系统提取减免项目到减免性质列下拉菜单,由缴纳义务人申报时选择.
8.减免税(费)额:缴纳义务人选择减免性质后,系统自动根据选择的减免项目生成减免税(费)额,不可修改.
9.本期已缴税(费)额:由缴纳义务人根据实际发生额填报,未发生的无需填报.
10.地方水利建设基金起征点(按月不超过10万,按季不超过30万)操作说明:系统根据缴纳义务人填报的应税项自动判断,并将减免性质和减免税(费)额写入申报表,自动执行免征,无需另外填报.

俭朴的小鸽子追问

2023-09-06 15:31

预缴的工会经费、水利建设基金的金额，填在减除项申报是吗？