在异地预交的税费，在当期做账时，预交的增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，印花税，工会经费都分别用什么科目怎么记账呢

夏至小妞 追问

2020-06-19 17:41

老师，您好，我想问下，就是应交这个科目，这样就有余额，后期怎么冲平呢

邹老师 解答

2020-06-19 17:42

你好，预交本来就会有余额
之后做了计提相应税款分录，计入应交税费贷方，就可以冲平了

夏至小妞 追问

2020-06-19 17:46

个人所得税和工会经费没有办法冲呢，因为个人所得税都不晓得税务局按什么来征收预交的

邹老师 解答

2020-06-19 17:49

你好
个人所得税计提的时候，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
工会经费计提的时候，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—工会经费
并不是到月末所有科目余额必须结平的，科目有余额也是正常的

夏至小妞 追问

2020-06-19 20:30

好滴，谢谢老师！那个工会经费是没有成立工会也需要计提缴纳吗

邹老师 解答

2020-06-19 20:46

你好，有工资薪金支出，就需要按工资薪金2%计算缴纳工会经费的