老师，我们是建筑工程公司，这些预缴的增值税附加税，企业所得税，个人所得税，印花税，工会经费需要做账务处理吗？需要怎么写分录呢？

诗涵 追问

2022-03-01 16:52

附加税，企业所得税需要计提么

诗涵 追问

2022-03-01 16:54

增值税下级科目是已交税金还是未交增值税

诗涵 追问

2022-03-01 16:54

还是简易计税

佟老师 解答

2022-03-01 17:02

你好，预缴时不用计提，回机构申报时再计提

佟老师 解答

2022-03-01 17:02

增值税下一级是预缴税金

诗涵 追问

2022-03-01 17:08

回机构申报时是什么意思？

佟老师 解答

2022-03-01 17:25

你预缴完，你公司所在地要按月做申报的

诗涵 追问

2022-03-02 09:10

那申报的话不是在所属期内计提吗？

佟老师 解答

2022-03-02 09:21

？对啊，怎么了，你预缴完，月末不就要计提了

诗涵 追问

2022-03-02 09:42

那你说不用计提？我都搞蒙了

佟老师 解答

2022-03-02 10:17

我说的是预缴那个时点不用计提，你好，预缴时不用计提，回机构申报时再计提。这个是我上面写的

诗涵 追问

2022-03-02 15:44

申报的时候没有体现附加税，也要计提么

佟老师 解答

2022-03-02 15:45

你是申报减掉预缴了吧，那也要计提，要不你总是挂着借方发生额