送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-01-14 21:56

你好,是的,需要分开分别处理的  
你如果是按内帐数据提供给事务所做汇算清缴,那没有发票的部分是会被全额做纳税调整增加处理的

✨ づsんóц掌ィ心 追问

2018-01-14 21:57

是所有企业年底都要出具审计报告吗

邹老师 解答

2018-01-14 21:58

你好,审计报告是针对财务报表审计,不是所有企业都需要 
而汇算清缴是对企业所得税年度申报,需要看你当地税局要求是否需要出具汇算清缴鉴证报告的

✨ づsんóц掌ィ心 追问

2018-01-14 21:59

那你说的把数据提供给事务所是什么情况

邹老师 解答

2018-01-14 22:03

你好,通常是把外账数据提供事务所做汇算清缴鉴证的

✨ づsんóц掌ィ心 追问

2018-01-14 22:18

汇算清缴调整的还用做账务处理吗

邹老师 解答

2018-01-15 08:14

你好,针对纳税调整不需要做账务处理,如果需要补税,就需要做这个分录 
借;以前年度损益调整   贷;应交税费-企业所得税 
借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款

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相关问题讨论
你好,是的,需要分开分别处理的 你如果是按内帐数据提供给事务所做汇算清缴,那没有发票的部分是会被全额做纳税调整增加处理的
2018-01-14 21:56:10
你好!人工你有补税或者退税就要做分录 要做了才知道有没有盈利
2017-09-26 09:40:22
你好,入账可以,但是汇算清缴前没有取得发票需要调增
2019-12-04 20:54:04
入账是可以的,但是由于没有取得发票,到所得税汇算清缴时,是要做纳税调整的。
2019-12-10 14:15:42
上市公司没有发票只有收据的伙食费,也可以做到账上,在年终汇算清缴时是调增事项。
2019-07-13 17:07:07
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