老师你好，公司有员工休产假，在休息产假期间正常每个月发放工资 ， 记账计提：借：生产成本 贷：应付职工薪酬 发工资记账： 借应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应收款-代垫社保公积金（员工部分）， 中途对公收到生育保险金，生育津贴小于产假工资，记账： 借：银行存款 贷：其他应付款 老师，这样做账发现账没平，之前收到津贴是想后续从低人工成本的，好像前面都已经把该员工工资计提到相应成本已经平了，现在这个账该怎么调整？

+86 追问

2023-08-23 17:47

老师，这两个分录是代替我上面的哪个分录呢

郭老师 解答

2023-08-23 17:48

哪个也不需要代替的。接着你之前的来。

+86 追问

2023-08-23 17:52

老师，那员工的产假是2月24日到7月21日，这样的话能否直接按照自然月从3月1日计算到7月底呢，这样就不用计算月底那几天了。

郭老师 解答

2023-08-23 17:54

可以的，可以这么做的。

+86 追问

2023-08-23 18:01

本月做的这些凭证冲的生产成本是否会影响到本月的生产成本呢，冲了生产成本，那本月的生产成本会减少？

郭老师 解答

2023-08-23 18:02

会影响你这个月的生产成本。

+86 追问

2023-08-23 18:03

那这个生产成本是前面月份的生产成本，我需要怎么操作？生产成本放哪个科目？

郭老师 解答

2023-08-23 18:11

你还能修改之前的吗？之前的销售出去了没有？

+86 追问

2023-08-24 08:08

之前都销售出去了，但是如果没有销售出去，应该怎么修改？

郭老师 解答

2023-08-24 08:12

借其他应付款
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资贷生产成本
借生产成本贷库存商品，
这个是没有销售出去的，

如果销售出去了的话，你再增加一步，借库存商品，借主营业务成本负数

+86 追问

2023-08-24 08:21

可是在销售的当月已经做好销售结转库存商品的分录了，而且库存商品分录是相对应产品规格来做的分录，这个可能不太好分配，好像后面这个对不上借生产成本贷库存商品对不上呢

郭老师 解答

2023-08-24 08:26

你就做到这个月影响这个月的成本吧，之前的不好分的就做到这个月可以吧
降低了这个月的生产成本。

+86 追问

2023-08-24 08:32

借其他应付款
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资
贷生产成本
意思就是后面做到这几笔分录就行是吧

郭老师 解答

2023-08-24 08:32

是是的，是这么做的。