老师，计提了一个坏账损失，但是资产负债表不平了，您给看下分录做的有问题吗？ 1.借：其他应收款 431.65 贷：其他应付款 431.65 2.借：营业外支出-非流动资产处置净损失-资产减值损失 431.65 贷：坏账损失 431.65 3.借：本年利润 431.65 贷：营业外支出-非流动资产处置净损失-资产减值损失 431.65

畅畅妈 追问

2023-08-23 11:56

老师，现在能发了吗？

玲老师 解答

2023-08-23 12:01

你好借 资产减值损失，贷坏账准备 
借本年利润，贷  资产减值损失

畅畅妈 追问

2023-08-23 12:06

老师，科目里没有“资产减值损失”，需要新建，我把他建在营业外支出三级科目，这个不对是吧？除了科目不对以外，借贷方向我看是一致的，那怎么还会影响到资产负债表不平呢？您看下图片

玲老师 解答

2023-08-23 12:12

咱们用的是小企业准则吗？

畅畅妈 追问

2023-08-23 12:12

是的，是小企业准则

玲老师 解答

2023-08-23 12:13

企业准则这样他不用计提，是实际发生的时候借营业外支出，贷其他应收款。
末结转损益，借本年利润贷营业外支出。

畅畅妈 追问

2023-08-23 12:22

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2023-08-23 12:39

 你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！