老师，资产减值损失和营业外支出这两个科目如何区分？

董董董 追问

2019-09-23 11:23

老师，项目中标后期由于产品不符合招标要求付履约保证金无法收回，这个是入资产减值损失吧

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:28

这个计入营业外支出就好了

董董董 追问

2019-09-23 11:32

老师，我走的资产减值损失，这个不对吗？如果不对我是不是还要黑税局出个说明，说我科目使用错误呀

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:34

请问您履约保证金通过什么科目核算的

董董董 追问

2019-09-23 11:35

其他应收款

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:35

那您可以当其他应收款 计提资产减值损失 不做说明

董董董 追问

2019-09-23 11:37

现在税局要查我这笔资产减值损失，我要不要说我科目使用错误呢

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:38

您可以解释是您计提的其他应收款 预计不能收回计提的资产减值损失

董董董 追问

2019-09-23 11:43

我给税局老师说我收不回了才做的资产损失，让我拿报表给他还问我我去年利润，他这是什么意思

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:43

如果做损失 所得税前扣除要符合调整 不符合条件的话 要汇算清缴调整的

董董董 追问

2019-09-23 11:45

汇算清缴已经过去了，怎么做调整呢

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:46

自己不好调整了 要去税务大厅

董董董 追问

2019-09-23 11:49

这个还需要缴纳滞纳金是不，去年的报表不用改了吧，直接记在今年做以前年度损益调整可以吗

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:50

是的 需要交纳滞纳金 去年的报表不用改  直接记在今年做以前年度损益调整可以

董董董 追问

2019-09-23 11:50

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-09-23 11:50

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快