老师，你好，问一下，小规模开专票的，增值税附加多少额不用交教育附加，是不是还有个城建减半政策

小睿 追问

2023-08-21 14:56

好的，谢谢老师

家权老师 解答

2023-08-21 14:58

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

小睿 追问

2023-08-21 14:58

老师，小规模计担附加税，是季度计提一次摆。分录怎么写，是用税费及附加吗

家权老师 解答

2023-08-21 15:01

计提：
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
上缴 ：
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加      
贷：银行存款

小睿 追问

2023-08-21 16:09

老师，我财务报表上的数据跟增值税报表不一样，这数据是2022年1-3月第一季度的。不一样的原因是因为，我做帐是按实际收入入帐，按开票时选择实际税率转营业外收入的。但增值税报表的上销售收入数据是按销售收入/1.01*0.03进行减税的。  增什税报表上的减免税额是651.24。是按价税合计金额21925/1.01*0.03核算的，但实际开票时选择的税率有的是0.01，有的是0.03，见表1，那么我分录应交增值税也是按表1进行结转的，减免税税额是327.95。这种情况怎么办，是需要调帐吗，还是不调也行。一定要这两个数对上吗？

家权老师 解答

2023-08-21 16:12

抱歉，本学堂答疑规则：一事一问，已超出前边的问题范围

小睿 追问

2023-08-21 16:23

好的，谢谢老师。

家权老师 解答

2023-08-21 16:23

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。