现在增值税附加税小规模纳税人没超过30万，税务局代开的专票的增值税附加税的教育附加税地方教育附加税免吗

微信用户 追问

2022-04-09 09:43

但是申报系统里面，增值税附加税申报表里面只有城建税要交，其他的2项税是免的，怎么回事，实际税务局代开发票的时候已经缴了增值税的教育费及地方附加税

微微老师 解答

2022-04-09 09:56

财政部、税务总局发布《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策》的公告。

   由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
减免文件中，提到可结合本地区情况，可能是你们地区政策

微信用户 追问

2022-04-09 10:02

代开代缴的增值税附加税，还用不用在增值税附加税系统申报表里填写，已经预缴了是不是直接不用填直接提交就可以了

微微老师 解答

2022-04-09 10:03

您好，是的，填写预缴了就可以了的

微信用户 追问

2022-04-09 10:13

税务局如果代开的是普票，季度没有达到45，预缴的增值税及附加税可以退吗

微微老师 解答

2022-04-09 10:13

代开的是普票，是可以的

微信用户 追问

2022-04-09 10:16

代开普票在申报系统增值税表里填哪里

微微老师 解答

2022-04-09 10:17

对于增值税小规模纳税人向税务机关申请代开的增值税普通发票，月代开发票金额合计未超过 15 万元，税率栏次显示 *** 的情况，应分以下情况填报增值税申报表：




若小规模纳税人当期销售额超过 15 万元（按季 45 万元），则应当按照相关政策确认当期销售额适用的征收率，准确填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》对应栏次。




若小规模纳税人当期销售额未超过 15 万元（按季 45 万元），则应当按（国家税务总局公告2019年第4号）、（国家税务总局公告2021年第5号）规定，将当期销售额填入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》免税销售额相关栏次。

微信用户 追问

2022-04-09 10:22

是不是普票预缴之后，应补税款这栏是负数

微微老师 解答

2022-04-09 11:18

您好，是的，是负数的呢