小规模纳税人10-12月，开普票9万,开专票15万，本月增值税只需缴纳专票15万的，普票9万的增值税是免得，按照优惠政策又免了教育费附加和地方教育费附加，那我12月的账这个减免的增值税和附加税怎么做

小谢 追问

2022-01-06 12:16

附加税不用做到营业外收入吗

郭老师 解答

2022-01-06 12:18

好事的附加税的可以不用做。

小谢 追问

2022-01-06 12:25

增值税是本月交多少计提多少，减免得直接记到12月的营业外收入吗，还是按正常计提，1月再做到营业外收入

郭老师 解答

2022-01-06 12:27

增值税的在12月份结转到营业外收入，其他的需要缴纳的在一月份缴纳就可以。

郭老师 解答

2022-01-06 12:27

小规模的增值税不需要接。

小谢 追问

2022-01-06 12:39

那我算所得税是不是专票收入加普票收入还要加一个减免增值税的营业外收入，以这个收入总额-成本再*税率

郭老师 解答

2022-01-06 12:41

你好，对的是的，之前年度有亏损的，需要减去亏损。