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郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-06 12:16

你好，减免的增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入，然后附加税的直接不用做，交多少你记提多少就可以。

小谢 追问

2022-01-06 12:16

附加税不用做到营业外收入吗

郭老师 解答

2022-01-06 12:18

好事的附加税的可以不用做。

小谢 追问

2022-01-06 12:25

增值税是本月交多少计提多少，减免得直接记到12月的营业外收入吗，还是按正常计提，1月再做到营业外收入

郭老师 解答

2022-01-06 12:27

增值税的在12月份结转到营业外收入，其他的需要缴纳的在一月份缴纳就可以。

郭老师 解答

2022-01-06 12:27

小规模的增值税不需要接。

小谢 追问

2022-01-06 12:39

那我算所得税是不是专票收入加普票收入还要加一个减免增值税的营业外收入，以这个收入总额-成本再*税率

郭老师 解答

2022-01-06 12:41

你好，对的是的，之前年度有亏损的，需要减去亏损。

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相关问题讨论
您好！当时也是跟着增值税走的。应该是2万以下免税。
2019-03-05 11:38:02
月销售收入不超过10万元或者季度收入不超过30万元，免征附加税。
2018-03-13 10:20:01
你好，增值税税率是百分之1，城建税减半征收的呢，如果开具的是专票，普票是季度30万内免税的呢，附加税也免税
2020-07-28 10:33:41
三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行
2020-04-03 14:49:36
老师：是的，小规模增值税免征地方教育税附加和教育费附加，也可以根据实际情况享受优惠政策。比如，山西省限制月销售额低于10万元的小规模纳税人，缴纳本地教育税附加政策，暂时推行缓缴政策，不增加手续程序。
2023-03-20 16:26:02
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