老师好，求助老师，昨天税务找我们，22年所得税汇缴我们研发费用198万，加计扣除只享受了30多万，直接投入这部份没享受，让我们写个说明为啥没享受，实际情况是：我们销售额逐年递增，利润却为负数，加上研发的加计扣除，考虑结转以后年度可弥补的亏损的太多，老板想亏损的少点，以后多少上点税，税务说亏损不是理由，求助老师帮忙指点指点，我们要怎么处理啊说明怎么写才行啊

小林老师 解答

2023-08-16 15:24

那您收入增加利润负数？

启睿 追问

2023-08-16 15:32

对，利润22年底是负数

小林老师 解答

2023-08-16 15:54

您好，那就是按真实情况填写处理即可

启睿 追问

2023-08-16 16:07

老师，还要请教您，我能不能就直接写因为了减少企业亏损，不享受研发费用的加计扣除啊

小林老师 解答

2023-08-16 16:21

这个是不可以的，享受加计扣除与亏损没关系

启睿 追问

2023-08-16 16:24

老师，如果我们解释为：所得税汇算清缴时，经过内部审计复核，发现直接投入与生产领料方面没有严格区分，我们处于谨慎原则，将没有明确分开核算的研发直接投入和生产领料不计入研发支出。后期公司将加强内控管理，严格区分技术研发部的领料和生产车间的领料，仓库划分物料出库，财务分开核算研发支出和生产成本，这样的话影响我们账上的研发费用吗？

小林老师 解答

2023-08-16 17:56

您好，那可能会被认为您的研发费用有问题，那就麻烦了，可能影响高新技术企业