老师，我想请教一下，前提条件：当月工资当月发，次月缴纳上月社保，我司是入职第一个月不发工资但是社保正常缴纳：这样我在做账时，相关科目余额是0，现在出现由于有员工离职导致，其他应收款——个人社保出现了余额这个要怎么调整呢？

郭老师

职称：初级会计师

2023-08-11 11:23

你行出现了借方余额还是贷方？

undefined 追问

2023-08-11 12:36

出现在了借方。

郭老师解答

2023-08-11 12:38

那就是少从工资里扣除了吗？你看下下一个月从工资里扣除之后还有没有余额，如果还有的话，是借方余额，表示你们单会少从工资里扣除了。

郭老师解答

2023-08-11 12:38

你们单位承担做营业外支出里面去。

undefined 追问

2023-08-11 12:50

那如果出现在贷方要怎么处理呢？

郭老师解答

2023-08-11 12:51

那就是多扣除了，给人家发下去。
借其他应收款，贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬工资，贷银行存款。

郭老师解答

2023-08-11 12:51

如果不发放，你就转到营业外收入。

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